Untersteht Ihre Beratung dem GwG?

Erfasst ist die berufsmässige Mitwirkung an fünf Rechtsvorgängen (Art. 2 Abs. 3bis GwG):

• (a) Kauf und Verkauf von Grundstücken
• (b) Gründung und Errichtung von nicht operativen Rechtseinheiten mit Sitz in der Schweiz oder von Rechtseinheiten mit Sitz im Ausland
• (c) Führung und Verwaltung von nicht operativen Rechtseinheiten
• (d) Einlagen und Ausschüttungen von nicht operativen Rechtseinheiten
• (e) Kauf und Verkauf von Rechtseinheiten, wenn der Kauf oder Verkauf durch eine nicht operative Rechtseinheit erfolgt

Mitwirkung ist laut Geldwäschereiverordnung die Beratung, die kausal zu einem der genannten Rechtsvorgänge im Zusammenhang mit einer finanziellen Transaktion beiträgt (Art. 12d GwV). Die Gründung einer gewöhnlichen operativen GmbH in der Schweiz fällt damit nicht unter Buchstabe b.

Ausgenommen sind unter anderem:

• Tätigkeiten im Zusammenhang mit Gerichts-, Straf-, Verwaltungs- oder Schiedsverfahren (Art. 2 Abs. 4 lit. f GwG)
• die reine Beurkundung ohne akzessorische Beratungstätigkeit (Art. 2 Abs. 4ter lit. h GwG)
• Transaktionen aus Familien-, Ehe-, Ehegüter- und Erbrecht oder Schenkung
• Übertragungen von Grundstücken und Rechtseinheiten unter fünf Millionen Franken, wenn der Kaufpreis ausschliesslich über unterstellte Banken oder Finanzintermediäre fliesst
• der Kauf selbst bewohnter Wohnliegenschaften in der Schweiz
• Organtätigkeiten für operative Rechtseinheiten, gemeinnützige Stiftungen und operativ tätige Vereine mit Sitz in der Schweiz
• die Errichtung von Stiftungen von Todes wegen

Die Liste ist nicht vollständig (Art. 2 Abs. 4ter GwG). Wenn Sie nicht sicher sind, wählen Sie „Weiss nicht“.

Wer berufsmässig für mehr als sechs Monate Adressen oder Räume als Domizil oder Sitz für Rechtseinheiten bereitstellt, gilt seit dem 1. Oktober 2026 als Beraterin oder Berater (Art. 2 Abs. 3ter GwG).

Die Beratung gilt in jedem Fall als berufsmässig, wenn eine von vier Schwellen überschritten ist (Art. 12f GwV):

• (a) mehr als 50 000 Franken Bruttoerlös aus der Beratung
• (b) mehr als 20 Kundinnen oder Kunden oder mehr als 20 Rechtsvorgänge
• (c) Vermögenswerte Dritter, die zu irgendeinem Zeitpunkt 5 Millionen Franken überschreiten
• (d) finanzielle Transaktionen mit einem Gesamtvolumen über 2 Millionen Franken

Die Schwellen c und d messen nicht das Honorar, sondern die Vermögenswerte und Transaktionen der Kunden. Die Tätigkeit für nahestehende Personen zählt für die Berufsmässigkeit nur, wenn sie im Kalenderjahr mehr als 50 000 Franken Bruttoerlös bringt (Art. 12f Abs. 3 GwV).

Die Schwellen nennen nur die Fälle, in denen Berufsmässigkeit „in jedem Fall“ vorliegt. Darunter entscheidet die Generalklausel: selbstständig und auf dauernden Erwerb gerichtet.

Das EFD nennt als Indiz ausdrücklich, wie die Beratung dargestellt wird, etwa auf der Webseite oder in Marketingunterlagen (Erläuterungen des EFD vom 12. Juni 2026 zu Art. 12f GwV).